Jeżeli jesteś zainteresowany założeniem Funduszu Wieczystego, budową „żywego pomnika”, w imieniu własnym lub przy współudziale organizacji, firmy czy rodziny, najlepiej zrobić to z organizacją, która zapewni stabilność i bezpieczeństwo. Poniżej przedstawiamy jak to zrobić krok po kroku.

 

Jeśli zamierzasz zostać darczyńcą:

 

1.  Zdefiniuj obszary działań lub grupy osób, które chcesz objąć swoim wsparciem. Określ jaką kwotę przeznaczysz na ten cel. 

 

2. Skontaktuj się z doświadczoną organizacją pozarządową (fundacją, stowarzyszeniem), która realizuje projekty i inicjatywy leżące w polu Twojego zainteresowania oraz buduje kapitały żelazne.

 

3. Podpisz z wybraną organizacją umowę o przekazaniu środków na wkład do kapitału żelaznego lub umowę o utworzeniu funduszu wieczystego, która określa zasady jego funkcjonowania.

 

Przy nawiązaniu współpracy z organizacją budującą kapitały żelazne, pamiętaj:

• Organizacja, która otrzyma darowiznę powinna zobowiązać się do korzystnego i bezpiecznego lokowania środków stanowiących kapitał żelazny funduszu i do ich sukcesywnego powiększania.

• Konkretne projekty lub obszary działania, które wskażesz jako darczyńca, powinny być finansowane z przychodów finansowych pochodzących z inwestowania kapitału żelaznego stanowiącego fundusz.

• Organizacja zarządzająca funduszem powinna zapewnić Tobie istotny wpływ na sposób realizowania wspieranych inicjatyw. Przykładem takiej aktywności może być np. czynne uczestnictwo w Kapitule Konkursu Grantowego.

• Organizacja, przy której powstaje fundusz wieczysty, powinna zapewnić jego odpowiednią i długofalową promocję. Powinna informować o powstaniu i przeznaczeniu funduszu.

• Raz w roku po zatwierdzeniu sprawozdania finansowego, organizacja społeczna w porozumieniu z Tobą powinna podjąć decyzję o przeznaczeniu dochodów z kapitału wieczystego na cele zgodne z Twoim zamysłem i statutem organizacji.

• Przynajmniej raz w roku organizacja zarządzająca funduszem wieczystym powinna przygotować sprawozdanie z zarządzania i wykorzystania środków.
  
  
   

Ulgi podatkowe

Na mocy Ustawy z dn. 26 lipca 1991 r. o podatku dochodowym od osób fizycznych (Dz. U. Nr 80 poz. 350) darczyńca indywidualny może od swojego dochodu stanowiącego podstawę opodatkowania odliczyć wartość darowizny, nieprzekraczającą 6% tego dochodu. Odliczenie dokonywane jest w zeznaniu rocznym, pod warunkiem, że darowizna ta przekazana została za pośrednictwem przelewu bankowego organizacjom, o których mowa w art. 3 Ustawy o działalności pożytku publicznego i o wolontariacie (np. organizacjom pozarządowym) m.in. na działalność taką jak: nauka, edukacja, oświata i wychowanie; kultura, sztuka, ochrona dóbr kultury i tradycji, działalność charytatywna, ochrona i promocja zdrowia; działania na rzecz osób niepełnosprawnych,

Podobne zasady obowiązują przy odliczaniu darowizn przekazanych przez osoby prawne (firmy, instytucje), przy czym – zgodnie z Ustawą z dnia 15 lutego 1992 roku o podatku dochodowym od osób prawnych (Dz. U. Nr 21 poz. 86) – mogą one odliczyć od dochodu wartość darowizny nieprzekraczającą 10% dochodu.

Przykłady

Przykładem Funduszu, który funkcjonuje na wyżej opisanych zasadach jest Fundusz Wieczysty „Pozytywka” powołany przez Akademię Rozwoju Filantropii w Polsce oraz Tygodnik „Newsweek Polska". Fundusz wspiera edukację i wszechstronny rozwój dzieci i młodzieży z niepełnosprawnością. 

W pierwszym roku działania, część środków Funduszu w wysokości 50 000,00 zł przeznaczono na wsparcie dzieci i młodzieży z niepełnosprawnością słuchu. Środki te stanowią darowiznę bezpośrednią funduszu. Zostały one rozdysponowane w ogólnopolskim, otwartym Konkursie Grantowym „Pozytywka", w którym organizacje pozarządowe prowadzące działalność skierowaną do dzieci i młodzieży z niepełnosprawnością słuchu mogły ubiegać się o wsparcie finansowe w wysokości do 10 000 zł. Łączna wysokość grantów w I Edycji Konkursu wyniosła 50 000 zł.

Pozostała część środków pozyskanych w ramach pierwszego roku Funduszu, w wysokości 70 000,00 zł. została przeznaczona na kapitał żelazny, który jest inwestowany i sukcesywnie pomnażany przez Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych  AXA. W kolejnych latach przychody z zarządzania funduszem zostaną przeznaczone na wsparcie dzieci i młodzieży z niepełnosprawnością. Prowadząc działania na rzecz budowy podobnych kapitałów żelaznych, Akademia Rozwoju Filantropii w Polsce współpracuje także z innymi instytucjami finansowymi.